Protégez votre Bitcoin avec un plan successoral
Avez-vous pensé à ce qu’il adviendra de votre bitcoin à votre mort ? Pour beaucoup d’entre nous, la pensée a au moins traversé notre esprit. Mais le nombre de HODLers que nous connaissons qui ont effectivement mis en place un plan d’action juridiquement solide garantissant à la fois la souveraineté et la confidentialité de leurs avoirs est très faible. C’est compréhensible. Pour commencer, la plupart d’entre nous ne s’attendent pas à mourir de si tôt. Même ceux d’entre nous qui ont planifié à l’avance avec un dispositif testamentaire bien conçu n’ont probablement pas encore pris en compte la nuance d’une planification successorale appropriée pour les actifs numériques. Et nous ne connaissons aucun actif numérique dont la garde et le transfert nécessitent plus de nuances que le bitcoin.
La plupart des gens pensent aux fiducies en termes de confiance irrévocable. Ces fiducies peuvent être un excellent outil pour conférer des avantages fiscaux à la fois à votre succession et à vos bénéficiaires si elles sont bien conçues. Dans de telles circonstances, le titre légal et équitable doit être partagé entre le fiduciaire et le bénéficiaire, ce qui signifie que le constituant cède nécessairement le contrôle légal ou, peut-être plus communément, une partie de sa créance équitable sur les biens en fiducie. Bien que cela puisse être parfaitement acceptable pour certains, d’autres peuvent rechigner à la simple pensée d’imposer des limites à l’utilisation et à la jouissance de leur bitcoin de leur vivant. Ici, nous examinerons la fiducie de vie révocable en tant qu’instrument de planification successorale pour votre bitcoin.
Votre Bitcoin sera-t-il sécurisé si vous mourez demain ?
Pour ceux d’entre nous qui se sont donné la peine de mettre en place un testament correctement exécuté, il y a une tendance à traiter nos bitcoins de la même manière que nous traitons les dollars dans un compte. Cela peut très bien fonctionner si nos actifs sont détenus sur une bourse comme Coinbase ou Gemini, mais que se passe-t-il s’ils ne le sont pas ? Si vous mouriez demain, vos proches sauraient-ils comment accéder à vos fonds ? Sauraient-ils quoi faire avec les phrases de semences que vous avez enterrées à côté de l’arbre dans le jardin, ou comment interpréter BIP39 poinçonné dans l’acier?
Dans un nombre croissant de cas, une bonne planification successorale nécessite un niveau de compétence technique et de compréhension que la majorité des planificateurs successoraux ne possèdent pas. Avec la tendance à la décentralisation technologique qui se poursuit, une partie de plus en plus importante des actifs d’un défunt ne sera plus accessible avec un simple e-mail ou une lettre à la banque, à la bourse ou à la bourse du défunt.
Les fiducies de protection des actifs numériques et leur fonctionnement
Fiducies de protection des actifs numériques sont un élément relativement nouveau d’un plan successoral. Les avocats de la communauté de la planification successorale commencent à se rendre compte qu’une part croissante de la valeur nette d’un individu se trouve dans cette catégorie d’actifs en évolution rapide. La communauté juridique a été obligée de prendre en compte les crypto-monnaies, les NFT, les comptes de photos numériques, les comptes de messagerie, les profils de réseaux sociaux, etc. Alors que les avocats réagissent à l’idée que le profil Twitter de quelqu’un, ou Bored Ape NFT, mérite une nouvelle réglementation, nous examinons ces réglementations dans le contexte du principal actif numérique qui, selon nous, mérite d’être préservé : le bitcoin.
Loi révisée sur l’accès fiduciaire uniforme aux actifs numériques (RUFADAA)
La plupart des États ont soit adopté la RUFADAA ou prévoyez de le faire. Dans de nombreux cas, RUFADAA habilitera l’exécuteur testamentaire de votre succession à demander l’accès à la plupart de vos actifs numériques d’une manière qui tient compte de vos intérêts en matière de confidentialité et des conditions des accords de service des grandes entreprises technologiques. Mais lorsqu’il s’agit d’énergie monétaire décentralisée et sans autorisation, par exemple le bitcoin, le RUFADAA sera de peu d’utilité en soi.
C’est pourquoi nous à BTC Trusts recommande de placer votre bitcoin dans une fiducie vivante. Une fiducie vivante vous permettra de conserver l’accès à vos actifs de la même manière qu’aujourd’hui, mais soyez également assuré que si l’inattendu se produit, ces actifs ne seront pas perdus, oubliés ou mal utilisés.
Atteindre une flexibilité maximale avec une fiducie révocable
Avec un fiducie révocable, vous pouvez choisir d’agir en tant que fiduciaire de vos actifs numériques en attendant un événement futur, par exemple un décès ou une invalidité. En tant que constituant et fiduciaire, vous êtes libre de modifier ou de modifier la fiducie aussi souvent que vous le souhaitez. Contrairement à une fiducie irrévocable, la propriété n’est pas protégée contre les créanciers et même si elle appartient techniquement à la fiducie, elle ne bénéficiera d’aucun traitement fiscal particulier de votre vivant. Cependant, à condition que ces actifs puissent être gérés séparément des biens non fiduciaires, une fiducie vivante révocable peut être créée pour transmettre votre bitcoin à vos héritiers sans limiter votre utilisation ou votre jouissance de ces actifs de votre vivant.
Documenter un plan de sécession sans compromettre la confidentialité
« La vie privée est nécessaire pour une société ouverte à l’ère électronique. La vie privée n’est pas un secret. Une affaire privée est quelque chose que l’on ne veut pas que le monde entier sache, mais une affaire secrète est quelque chose que l’on ne veut pas que quiconque sache. La vie privée est le pouvoir de se révéler sélectivement au monde. — « Le Manifeste du Cypherpunk » Eric Hughes
La confidentialité est-elle importante pour vous ? Vous savez peut-être ou non que, que vous ayez ou non un testament, les actifs de votre succession passeront par une procédure judiciaire connue sous le nom de homologation. L’homologation est un processus légal qui devient un dossier public. Si vous ne voulez pas que le public sache combien de bitcoins votre plus proche parent vient de prendre en possession, l’homologation est quelque chose que vous voulez éviter. La mise en place d’une fiducie révocable ou d’une fiducie testamentaire pour votre bitcoin vous permettra de préserver la confidentialité de vos avoirs, ce que vos héritiers apprécieront probablement.
La manière dont vous stockez et gérez vos bitcoins de votre vivant dépend de vous. Chez BTC Trusts, nous constatons que la plupart de nos clients détenant des avoirs importants choisiront de sécuriser leur propriété de confiance numérique via des solutions de stockage à froid non dépositaires. Bien que cela offre le plus haut niveau de sécurité et de confidentialité, cela introduit également un niveau de complexité technique dans le transport. La comptabilisation de cela est un aspect souvent négligé dans les sociétés de planification successorale traditionnelles. C’est pourquoi il est important de choisir une entreprise de planification successorale qui peut s’assurer que le transfert est bien documenté non seulement légalement, mais aussi d’une manière techniquement solide. Un planificateur immobilier numérique compétent travaillera avec les clients pour élaborer le meilleur plan de transfert possible qui maximisera la sécurité sans introduire d’incertitude ou de confusion. N’oubliez pas que vous ne serez pas là pour répondre aux questions si quelque chose n’est pas clair. Votre planificateur immobilier devrait envisager l’utilisation de contrats intelligents, d’un stockage frigorifique multisignature et d’un cryptage lors de l’élaboration de la manière optimale d’effectuer le transfert.
Contactez-nous pour une consultation gratuite
Il est maintenant temps de prévoir l’imprévu. Si vous détenez une valeur importante en bitcoin, un plan successoral approprié sera nécessaire à un moment donné. Plus cela sera mis en place tôt, plus il offrira de protection et de valeur. Faites le premier pas et contactez-nous dès aujourd’hui. Nous serons en mesure de partager nos idées pour élaborer un plan qui fonctionne pour vous et votre famille.
Ceci est un article invité de Scott Worden. Les opinions exprimées sont entièrement les leurs et ne reflètent pas nécessairement celles de BTC Inc. ou Bitcoin Magazine.